把控十七大涉税风险,让代理记账更合规严谨
  • 作者:se7rGXLv
  • 发表时间:2020-12-04 14:58

【导读】代理记账公司在业务开展历程中会碰到各种财税问题,比方计税、发票、报表、审计、印花税等等,关涉公司财务和税务的各个方面。怎样处置才能既知足客户盼望又严谨合规呢?下面汇总列举的17条,可以帮忙公司做好涉税风险把控。


1. 关注临界点

测算各实体利润状况和所得状况,重点关注大概致使税负宏大波动的临界点100万、300万所得,公司应采取较为慎重的办法应对。

2. 检查公司所得税优待前提可否知足

对比公司所得税优待政策,联络公司实际状况,停止排查,重点关注优待的前提、留存的材料等,提早停止测算和应对。

比方高新技术公司,需要测算下收入目标、研发费目标可否相符文件要求。

比方研发费加计扣除,必然要在账上分明的列出明细,不要设定账表面格记载了。同时为落低风险,可以事先向科技部门申请研发项目的界定。

软件公司、离岸效劳外包、西部大开发等都有相似的目标要求,我们关账前需要对此保持高度关注并尽量夺取享受优待。

3. 关注两类借款状况

1)天然人股东借款:必然本月末前收回,过完年再借给股东就没事了,不要想着编理由说成生产运营方面的借款。

2)公司无偿借款:除了集团内成员单位,其他关联公司之间的无偿借款都是要视同零售征收增值税的。

4. 关于发票问题

1)收取供给商的发票

不要想着政策规定在汇算清缴前取得发票就可以,这样的事多了,风险很大,也记不清。

倡议提早拟一个催票通知,由采购或业务部门直接向供给商催票。但大概显现供给商因你方不克不及付款所以回绝及时开票给你方的大概,此时应想好计策。

2) 向客户开动身票

让市场等业务部门提早估计业务量和发票需求量,财务及时预备增量增版的办理手续,备好发票,不要显现客户见票就付款,但你方开不动身票的状况。

别的开动身票后,业务部门要及时跟踪发票的交接状况,确保客户已收到发票,且开票内容无误。不要显现跨年作废的状况,容易影响结算和回款进度。

留意:500万的一样纳税人与小规纳税人的临界点问题,本人把控,超越了就要转一样纳税人,面临更严厉的税务管控。

5. 检查收入与报表可否一致

关注公司所得税申报表、增值税申报表和财务报表的收入可否一致,假如不一致,可否有充沛的政策根据。

6. 检查年终奖等可否已计提

个税申报系统里的税前薪水可否与账面上进入成本费用等科目的薪水可否一致?可否已足额计提了过年才发的年终奖和绩效奖励?

7. 检查折旧摊销可否准确

全面复核,确保折旧、摊销足够、充分、准确。

8. 关注预提费用、暂估材料等科目

参照上述第四点停止催票。

9. 关注借款利率支出

可否取得了发票?按照28号公告之规定,增值税项目都应开发票。

10. 检查欠缴税款

缴的税款尽量在规定的期限内申报缴纳,假如资金确实紧张,也要先申报,办理缓缴手续后,缓缴期限内不加收滞纳金。

11. 检查非常费用

重点关注大额整数类凭据或交易,检查的重点科目是福利费、办公费、业务接待费、咨询费和效劳费,这里面大概有个人所得税、增值税的问题。

千万不要显现买发票的事,买发票不如白条。

也不要显现几百万的莫须有的咨询费发票。

12. 检查印花税

连租赁的办公楼、增添的实收本钱、股权转让等业务触及的印花税都不缴就有点过分了,该缴的得缴,不要跨年了。

13. 检查营业外收入

不要漏掉返还个税手续费增值税、处理旧牢固资产的增值税。

14. 贸易出口相关

你收汇了吗?退税了吗?转内销了吗?办理了免税申报了吗?全面列表排查每张报关单、每一条数据,确保都得到了安妥的处置。

15. 关注加计抵减的享受

2020年在肯定可否能享受该政策时,将根据2019年的相符加计的主业收入可否到达50%肯定,公司需要留意掌握住此目标。

关于生活性效劳业增值税加计抵减的政策详情,可参照下方导图理解:

16. 关注留抵退税

假如公司相符办理留抵退税的前提,请抓紧时间办理。

17. 亲密关注个税汇算

《我国税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告(征求意见稿)》已经公布,财政部 税务总局公告2019年第94号也对个税汇算清缴的例外状况停止了说明。

关于个税汇算大致的思绪已经清楚。虽然个税汇算是员工本人的事,但财务人员到时必定要帮忙员工,做好政策说明工作。必要时,员工也大概会拜托公司停止个税汇算清缴,到时候这个工作还是要落在财务人身上。

(来源:税乎网)


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